相続税申告を行う際には、申告書のほかにも添付しなければならない書類が多数あります。課税価格の計算の特例や税額軽減を適用した場合には、提出が必須となる資料もありますので下記をご参照ください。
財産関係に関する添付書類
| 財産の種類 | 必要な添付資料 | 申請先など |
|---|---|---|
| 土地 | 登記事項証明書 | 法務局の各出張所 |
| 固定資産税評価証明書 | 各都税事務所・各市町村役場 | |
| 地積測量図または公図の写し | 法務局の各出張所 | |
| 賃貸借契約書(貸地・借地の場合) | ||
| 建物 | 登記事項証明書 | 法務局の各出張所 |
| 固定資産税評価証明書 | 各都税事務所・各市町村役場 | |
| 賃貸借契約書(貸家の場合) | ||
| 上場株式 | 証券会社の預り証明書 | 証券会社 |
| 配当金通知書 | ||
| 現金預貯金 | 預金残高証明書 | 各金融機関 |
| 既経過利息計算書(定期性預金) | 各金融機関 | |
| 被相続人の過去の通帳のｺﾋﾟｰ | ||
| 生命保険金等 | 保険金支払通知書 | 各生命保険会社等 |
| まだ継続している生命保険の保険証券ｺﾋﾟｰ | ||
| 満期返戻金のある保険証券ｺﾋﾟｰ |
債務に関する添付書類
| 債務の種類 | 必要な添付書類 | 申請先等 |
|---|---|---|
| 借入金 | 各金融機関の残高証明書 | 各金融機関等 |
| 金銭消費貸借契約書ｺﾋﾟｰ | ||
| 未払租税公課 | 課税通知書 | |
| 納付書 | ||
| その他債務 | 請求書 | |
| 領収書 | ||
| 明細書 |
※空欄は、自宅等ご自身で管理している書類
相続手続き関係の書類は保管しておく
登記事項証明書や賃貸借契約書はもちろんのこと、相続が開始されてから発生したレシートや領収書、心付けなどのメモ書きも添付資料になると考え大切に保管しておきましょう。お通夜やお葬式などでは、慌ただしくなることが予想されるため、相続人内でこのことを共有しておくと良いでしょう。
他にも特例や税額軽減を適用するために添付が必要な書類があります。例えば、相続税の節税対策として、所有する土地に新しくアパートを建てて賃貸経営をしていても、相続が発生した際に賃貸借契約書などの必要書類がないと、土地の評価減が望めないかもしれません。
以上のように、相続税申告においては膨大な種類の添付書類を用意することになるため、普段から管理しておくことが重要です。分からないことは相続税申告に詳しい専門家に手伝ってもらいながら効率よく進めましょう。
高松相続税申告相談プラザには、相続税申告の実績とノウハウが豊富な税理士が在籍しております。また、これまで10年以上にわたって多くの方々の相続税申告のお手伝いをしてまいりました。そもそも相続税申告が必要なのかどうか分からない、という方のお問い合わせも承っております。当事務所の初回無料相談をご利用ください。
